Своё дело

АУСН: Новый налоговый режим, кто его может применять и сравниваем с УСН. Свобода от отчётности?

Будущее в IT сфере у России, как программист могу смело заявить, немалое. Уже в наших руках технологии, которые могут за счёт автоматизации упростить нашу жизнь. АУСН это доказывает. Расшифровывается как «автоматическая упрощённая система налогообложения». Об этом в нашей статье.

АУСН - это следующая ступенька после НПД. Напомню: НПД - это налог на профессиональный доход, попросту «самозанятые». Раньше стоял вопрос перед молодым предпринимателем: либо «самозанятые», либо ИП на УСН «доход». Казалось, что УСН - это сверх того, что нужно. НПД недостаточно для малого бизнеса, теперь нашлась золотая середина.

Когда НПД уже не может один работать и лимит дохода наступает на пятки, приходит на помощь АУСН, где предпринимателю поднимают лимит до 60 миллионов рублей на доход за год и появляется право обзавестись максимум пятью сотрудниками. При этом налоговый период не меняется: раз в месяц платим налоги.

Автор: Редакция Temj.

Отчётность:

Сложное для понимания - это отчётность и тут надо сделать вводную. У ИП на УСН отчётность без сотрудников. Только подача декларации в налоговую. С сотрудниками у ИП и ООО добавляются отчётность в пенсионный фонд. Это отчёты «СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ». Из них каждый месяц отправляется «СЗВ-М», при этом не важно, изменилась в отчёте информация или нет. Если не отправил - штраф.

В налоговую:

Декларацию по АУСН сдавать не нужно, поскольку предприниматель седьмого числа следующего месяца проверяет, правильно ли банк подсчитал операции, и отправляет в налоговую. Налоговая на основе этого считает налог. Больше информации о взаимодействии с банками, ниже в статье. Расчёт «6-НДФЛ», справки о доходах и суммах налога физического лица с расчётом по страховым взносам - не нужны.

Важно учесть: декларация по налогу на прибыль остаётся необходимой в том случае, если налогоплательщик был налоговым агентом или выплачивал дивиденды. Декларация по НДС, если налогоплательщик был налоговым агентом или выставлял счет-фактуру с НДС.

В пенсионный фонд:

Упрощение по «СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ». Теперь эти отчёты с АУСН не нужны. «СЗВ-ТД» не отменён, как и другие формы, если заключаются договоры ГПХ.

В ФСС не отправляется:

  • Расчет по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения форма 4 - ФСС.
  • Заявление о подтверждении и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности.
  • Заявление о регистрации в качестве страхователя физического лица и другие.

Отмена книги учёта доходов:

Мало кто из предпринимателей ведёт такую книгу, поскольку это считается необязательным видом отчётности. Книга быть должна и по требованию налоговой предоставить нужно. Не предоставил - штраф.

Цитата

Кроме того плательщикам АУСН больше не нужно вести книги учёта доходов и расходов в отличие от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.

— С сайта ФНС.

Налоговая ставка:

Есть АУСН «Доходы» и АУСН «Доходы минус расходы». От этого зависит налоговая ставка. Для облегчения восприятия информации мы сделали табличку:

Автор: Редакция Temj.

Ограничения:

Подробнее об ограничениях и частых вопросах можно узнать, посетив сайт ФНС на тему АУСН. В этой статье рассмотрим два главных ограничения:

Деятельность и взаимодействие с банками:

Свою деятельность можно вести в личном кабинете налогоплательщика и через специальные кабинеты банков, при этом не у всех банков. Предприниматели на АУСН не могут иметь расчётные счета в других банках, кроме как в уполномоченных. Всего пять банков участвуют в эксперименте: Модульбанк, СберБанк, Альфа-банк, Промсвязьбанк и Точка.

АУСН + другие режимы:

Иные режимы налогообложения использовать с АУСН не получится. Для примера: ИП не может совместить патентную систему с АУСН.

Как перейти на АУСН?

Для начала учтём, что АУСН - это эксперимент, который продлится 5 лет до 31 декабря 2027 года. География эксперимента: Республика Татарстан, Москва, Московская и Калужская область.

Действующий бизнес:

Если вы уже работаете, в этом случае переехать на новый вид налогообложения можно с нового года, уведомив налоговую до наступления нового года.

Новый бизнес:

Если вы только открываете бизнес и регистрируетесь как ИП или ООО после 1 июня 2022, вы можете отправить уведомление о переходе на АУСН не позднее 30 календарных дней с даты регистрации.

Источник информации: сайт Федеральной налоговой службы.


Читайте ещё:

{"time":1668606445005,"blocks":[{"id":"rX6jtV-v8H","type":"paragraph","data":{"text":"Любой бизнес стремится к повышению эффективности своих процессов: если сделать их простыми и быстрыми, это даст возможность повысить количество клиентских заказов. Но сделать что-то простым – не простая задача."}},{"id":"6ddSjEb4-4","type":"paragraph","data":{"text":"Возьмем к примеру транспортную компанию «Энерго», которая занимается вывозом медицинского мусора и сотрудничает с государственными и частными клиниками. Направление довольно узкое, и единственный вариант зарабатывать больше, – это найти способ выполнять текущие действия быстрее. Для этого нужно проанализировать деятельность, зафиксировать утечки времени, просчитать их стоимость и подобрать решения. Посмотрим, как это происходит на примере кейса с ТК «Энерго» под руководством <a href=\"https://plz-consult.ru/\">@бизнес-архитектора Романа Кадралиева</a>."}},{"id":"SnuiYM1vRl","type":"header","data":{"text":"Задачи и план:","level":3}},{"id":"ightQhQ4GO","type":"paragraph","data":{"text":"Дано: транспортная компания «Энерго». Вопрос: как улучшить положение компании на рынке, оптимизировать время на заказы, сократить расходы на бумажные документы и автоматизировать шаблонные задачи. В общем, как зарабатывать больше."}},{"id":"uR5U8yN2Mf","type":"paragraph","data":{"text":"Решение: подготовить паспорт цифровой трансформации. А если проще: изучить внутренние процессы и на основе анализа предложить стратегию дальнейших действий."}},{"id":"T9yCmW2Vjt","type":"header","data":{"text":"Общий анализ:","level":3}},{"id":"6TFEAR2U_L","type":"paragraph","data":{"text":"Изучение особенностей компании и текущей стратегии – очень важный этап. Если провести недостаточно глубокую диагностику, то можно назначить неверное «лечение» и вовсе навредить, а не помочь. Бизнес-архитектор анализирует миссию компании, рынок, в котором она существует, сильные и слабые стороны. Результаты исследования можно посмотреть в табличках ниже."}},{"id":"6NlPVMyXYd","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e2c629d72-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-6.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-6.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №1.&nbsp;","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"amLKjnoFgl","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e2e28352d-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-7.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-7.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №2. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"tIjVHzrV-j","type":"header","data":{"text":"Анализ бизнес-процессов:","level":3}},{"id":"UTxEAL0kZH","type":"paragraph","data":{"text":"Следующий этап – это поближе рассмотреть все бизнес-процессы и найти узкие места. Узкими местами называют процессы, которые затрудняют движение, тормозят работу сотрудников и влияют на качество сервиса. Здесь сохраним корпоративную тайну компании «Энерго», но познакомим с группами бизнес-процессов, которые удалось выделить."}},{"id":"WiVzOMKZF-","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e33a4991e-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-12-1.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-12 (1).jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №3. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"HDLNYKERXI","type":"paragraph","data":{"text":"Детальное моделирование рабочего дня сотрудников и возможных ситуаций помогло увидеть, как распределялось время, какие задачи занимают слишком много, какие обстоятельства забирают часть на себя и так далее. Комплексный итог собран в диаграммах:"}},{"id":"_7qmFDwSPT","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e372ea06b-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-16.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-16.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №4. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"W24YBn91ss","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e3994d83d-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-17.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-17.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №5. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"1xq9x230oe","type":"header","data":{"text":"Решение:","level":3}},{"id":"Mp9ZLChDQz","type":"paragraph","data":{"text":"После анализа всех факторов становятся более конкретными задачи, которые нужно решить. Основная – объединить и упростить процесс коммуникации между всеми участниками: сотрудниками, водителями и клиентами. Этапы работы должны быть отлаженными, понятными и содержать скрипты на исключение возможных рисков. Каждый член коммуникации должен знать, что делать в той или иной ситуации, и не «зависать» на какой-то части своего пути."}},{"id":"mF7XcgIonj","type":"paragraph","data":{"text":"Вторичные связаны с автоматизацией шаблонных действий, которые помогут и освободить время сотрудников, и сократить расходы компании, и сделать процесс более удобным."}},{"id":"3C1-b6Ko5k","type":"paragraph","data":{"text":"Вывод: внедрение мобильного приложения, которое будет комплексно закрывать выделенные задачи проекта. Плюсы очевидны для всех ключевых участников:"}},{"id":"By6qAhBMqM","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e4303e44e-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-19.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-19.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №6. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"d-DM7G7Udf","type":"header","data":{"text":"Обоснование:","level":3}},{"id":"LQeU9B4Jj1","type":"paragraph","data":{"text":"За счет автоматизации и доработки действующих процессов компания получает возможность сократить время движения процесса на 60+ процентов и сэкономить 7 688 000 рублей. Предварительный расчет показывает, что сохранить больше семи миллионов в годовом бюджете возможно благодаря оптимизации рабочего времени и сокращении расходов на бумажные носители."}},{"id":"9hhidzgx7O","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e4ac3738a-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-24.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-24.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №7. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"YNeCU7ma7g","type":"header","data":{"text":"Реализация:","level":3}},{"id":"fJ_r87Lz5B","type":"paragraph","data":{"text":"Для упрощения выбора бизнес-архитектор составляет дорожную карту, запрашивает коммерческие предложения для оценки стоимости работ и предоставляет смету. Затраты на внедрение системы автоматизации окупятся через несколько месяцев, а позитивный финансовый результат компания получит в кратчайшие сроки. Все это руководство проекта может увидеть на конкретных расчетах."}},{"id":"SwOxeHm5sY","type":"paragraph","data":{"text":"Мораль этого кейса, которым поделился с редакцией бизнес-архитектор Роман Кадралиев, в том, что собственникам нужно учиться смотреть на свою компанию под другим углом и не бояться позволять внештатным специалистам рассматривать внутренние процессы. Масштабирование и оптимизация требуют эмоциональной отстраненности, холодного расчета и широкого взгляда. Владельцу бизнеса провести такой анализ может быть сложно из-за нехватки времени, недостатка компетенций в направлении бизнес-архитектуры и трудности в перефокусировке. Обращение к стороннему специалисту поможет сократить время на смену стратегии и приведет к желаемому результаты в кратчайшие сроки."}},{"id":"BUo2yZBJw4","type":"paragraph","data":{"text":"<b>Автор кейса</b>: <a href=\"https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf\">Роман Кадралиев</a>, бизнес-архитектор."}}],"version":"2.23.0-rc.0"}

Как автоматизация работы может экономить 7 миллионов рублей в год на примере транспортной компании «Энерго».

Любой бизнес стремится к повышению эффективности своих процессов: если сделать их простыми и быстрыми, это даст...

Анастасия Рейзес

22.11.2022

{"time":1668416353894,"blocks":[{"type":"paragraph","data":{"text":"2022 год стал неожиданностью для большинства сфер в бизнесе. Мировой кризис, санкции, повышения стоимости на микрочипы, топливо и много чего ещё сильно ударили по предпринимателям и компаниям. Некоторые смогли извлечь выгоду из сложившейся нестабильности. Давайте разберёмся, как прошёл 2022 год для бизнеса."}},{"type":"header","data":{"text":"Какие сферы пострадали сильнее всего?","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Из-за санкций вышло так, что сильнее это коснулось:"}},{"type":"list","data":{"style":"ordered","items":["Туристические компании;","Компании, специализирующиеся на химическом производстве;<br>","Компании, специализирующиеся на автопроизводстве;<br>","Компании, специализирующиеся на производстве «высоких» технологий.<br>"]}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Связано это, в первую очередь, с санкциями, связанные с запретом или ограничением поставки товаров из-за границы. Часть из них не производятся в России. Так, поставки полупроводников из Тайваня, которые занимали более 50% рынка, сильно ударили по производству автомобильной электроники и гаджетов."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Второй проблемой стала логистическая проблема. Россию отключили от SWIFT, что сильно усложнило оплату за товары. Контейнерные линии и европейские порты часто отказываются работать с российскими грузами, что резко снизило количество импорта."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Ещё один сильный удар пришёл на компании, специализирующиеся на туризме. Часть стран перестали выдавать визы россиянам.  Да и количество туристов сократилось в разы, что сильно ударило по отельному бизнесу."}},{"type":"header","data":{"text":"Какие сферы получили выгоду?","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"За 2022 год часть компаний попросту ушли с российского рынка, либо сильно сократили капиталовложения. Благодаря этому появилась свободная ниша, которую быстро начали занимать «молодые» компании. Как указывает «Яндекс Wordstat» количество запросов по слову «Торговля» выросла на 188&nbsp;000."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Вторым новым делом, которое получило «перспективы» - стал параллельный импорт. Связано это с тем, что часть товаров не поставляется напрямую в Россию. Если вновь обратиться к «Яндекс Wordstat», то выясним, что количество запросов «Грузоперевозки» выросло на 25&nbsp;000."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Также выросли доходы у компаний по производству деталей, которые стали необходимыми после ухода с российского рынка иностранных компаний. Обороты выросли в разы. Помимо этого они стали получать поддержку от государства."}},{"type":"header","data":{"text":"Итог:","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"2022 год стал тяжелым для большинства компаний. Сильно поменялись правила «игры» на рынке. Однако это открыло и дорогу для других сфер деятельности."}}],"version":"2.18.0"}

Как бизнес прожил 2022 год? Какой бизнес пострадал, а какой остался в плюсе?

2022 год стал неожиданностью для большинства сфер в бизнесе. Мировой кризис, санкции, повышения стоимости на...

Лиза Еписеева

15.11.2022

{"time":1665550783680,"blocks":[{"id":"F_5_PRnsXw","type":"paragraph","data":{"text":"Каждый дееспособный гражданин России обязан\nплатить налоги. Доход, имущество, земля и транспорт – всё это подвержено НДФЛ.\nСпособ уменьшения этой платы – налоговый вычет. "}},{"id":"WqZepz16_C","type":"paragraph","data":{"text":"Налоговый вычет представляет собой часть\nдохода, на которую при определённых условиях уменьшается налогообложение. На\nвычет могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами России –\nналогоплательщики. "}},{"id":"z0H36yyRlc","type":"paragraph","data":{"text":"Условия для получения налогового вычета\nзависят от его типа. "}},{"id":"ysMwmzvVRf","type":"paragraph","data":{"text":"Стандартные налоговые вычеты делятся на две\nкатегории: на себя и на ребёнка. Налоговый вычет на себя в размере 3 000 рублей\nполучают «чернобыльцы», инвалиды ВОВ и участники испытаний ядерного оружия.\nНалоговый вычет в размере 500 рублей получают инвалиды с детства, участники\nвоенных действий в Афганистане и прочие. Стандартные вычеты на ребёнка производятся на каждого ребёнка до 18 лет\nи студента одной формы обучения до 24 лет. На первого и второго ребёнка размер\nвычета составляет 1 400 рублей, на третьего и последующих – 3 000 рублей. На\nдетей-инвалидов вычет составляет 12 000 рублей. Налоговый вычет положен обоим\nродителям, если один отказывается, второй получает вычет в двойном размере."}},{"id":"LZ19QyEQt1","type":"paragraph","data":{"text":"К социальным налоговым вычетам относятся\nвычеты на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные отчисления и\nповышение квалификации. Для вычета на благотворительность рассматриваются\nпожертвования благотворительным, религиозным и другим некоммерческим\nорганизациям. Такой вычет получают за сумму пожертвования, составляющую не\nболее 25% от годового заработка. То есть, если за год ты заработал 1 000 000\nрублей и пожертвовал 250 000 рублей — налоговый вычет возможен, если сумма\nбудет больше — вычет будет только за 250 000 рублей. Вычет на обучение\nпредоставляется за оплату собственного обучения – сумма вычета здесь не\nпревышает 120 000 рублей, только за неё можно получит вычет. При оплате\nобучения детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения сумма вычета не\nпревышает 50 000 рублей. Вычет на лечение предоставляется в размере расходов на\nмедицинские услуги себе, детям, родителям или супругу и на приобретение\nлекарственных препаратов по назначению врача. Сумма такого вычета составляет не\nболее 120 000 рублей. Вычет на пенсионные отчисления предоставляется в случае\nуплаты пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного\nобеспечения. Сюда входят взносы добровольного пенсионного страхования и\nстрахования жизни. В случае страхования жизни сумма вычета не будет превышать\n120 000 рублей. Вычета на повышение квалификации возможны, если расходы на её\nпрохождение покрыты самим налогоплательщиком. Максимальная сумма вычета здесь –\n120 000 рублей. "}},{"id":"J8Gv1ee0xj","type":"paragraph","data":{"text":"Инвестиционные налоговые вычеты относятся к\nналогоплательщикам, которые совершают операции на фондовом рынке. Здесь важно\nналичие прибыли. "}},{"id":"Tw_MLQGQnP","type":"paragraph","data":{"text":"Имущественный вычет возможен при: продаже имущества, строительстве недвижимости и погашении кредита или ипотеки. Для вычета минимальный срок владения недвижимостью составляет 3 года или 5 лет при определённых условиях. При продаже жилого помещения максимальная сумма вычета составляет 1 000 000 рублей; при продаже иной недвижимости и имущества – 250 000 рублей; при&nbsp;строительстве недвижимости – 2 000 000 рублей. Налоговый вычет на погашение кредита или ипотеки предоставляется в сумме расходов на проценты, но не более 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую можно получить, составляет 390 000 рублей."}},{"id":"sNJzThjGUO","type":"paragraph","data":{"text":"Профессиональные налоговые вычеты возможны для индивидуальных предпринимателей, которые платят налоги в размере 13% и лиц, занимающиеся частной практикой, например, нотариусы. Вычет предоставляется в сумме рабочих расходов налогоплательщика, например, аренды помещения. Таким образом можно платить налог в размере 13% не от доходов, а именно от прибыли, то есть из этой суммы вычесть издержки. Это относится и к подрядчикам, и к работающим по договору оказания услуг. В эту категорию входят и налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения и вознаграждения за создание произведений искусства, литературы, науки и прочего."}},{"id":"v_RoZhijAm","type":"paragraph","data":{"text":"Получить налоговый вычет можно двумя\nспособами. Первый вариант: за прошедший год подаётся декларация 3-НДФЛ через\nГосуслуги, лично в МФЦ или налоговой инспекции и на сайте nalog.ru через личный\nкабинет. Этот способ подходит для возврата НДФЛ за предыдущие годы или при\nотсутствии трудового договора. Второй вариант: в текущем году через\nработодателя. Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Работодатель уменьшает\nналогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не удерживает НДФЛ, ты\nполучаешь его вместе с зарплатой. Сделать это можно через Госуслуги&nbsp; и на сайте <a href=\"https://nalog.ru\">nalog.ru</a> через личный кабинет."}}],"version":"2.23.0-rc.0"}

Налоговый вычет или дебри налогов!

Каждый дееспособный гражданин России обязан платить налоги. Доход, имущество, земля и транспорт – всё это...

Полина Гусева

12.10.2022