Своё дело

Какие виды налогообложения существуют и как стать самозанятым ИП?

На данный момент существует 5 видов налогов для индивидуальных предпринимателей: УСН доход, УСН доход минус расход, ПСН, ОРН и НПД.

Редакция Temj расскажет о каждом из них и поможет разобраться в вопросе как стать самозанятым.

УСН доходы или доходы минус расходы:

Упрощенная система налогообложения. Для применения этого режима необходимо соблюдать следующие условия:

  • По количеству работников не более 100 человек.
  • По доходам за год не более 150 милонов рублей в год.

Перейти на УСН возможно как при регистрации ИП, так и при ином режиме налогообложения. В первом случае необходимо подать уведомление вместе с пакетом документов или сделать это после подачи в течение 30 дней. В случае перехода на УСН с иного режима налогообложения, это возможно сделать только со следующего календарного года, причем уведомление необходимо будет подать не позднее 31 декабря. Объектом налогообложения в рамках УСН можно выбрать доходы или «доходы минус расходы», доходы, уменьшенные на количество расходов.

Для УСН ставка налога, как и налоговая база, зависит от выбранного объекта налогообложения. При объекте «доходы» ставка составляет 6%, а налоговой базой является денежное выражение всех доходов предпринимателя. При объекте «доходы минус расходы» ставка - 15%, а базой является разница доходов и расходов. Больше расходы, тем меньше будет база и соответственно сумма налога.

ПСН:

Патентная система налогообложения. Основные ограничения для применения этого режима налогообложения:

  • По количеству работников не более 15 человек.
  • По доходам за год не более 60 миллионов рублей в год.
  • По видам деятельности бытовые услуги, перевозки, розничная торговля и общепит.

Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо подать в налоговый орган не позднее, чем за 10 дней до начала применения системы, заявление на получение патента. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Налоговая ставка составляет 6%. Порядок исчисления налога зависит от срока, на который выдается патент.

ОРН:

Общий режим налогообложения, как правило, является самой сложной и часто невыгодной системой налогообложения для ИП. ОРН применяется по умолчанию, если предпринимателем не отправлена заявка на переход в другой вид налогообложения. Обязательные условия для работы с этим режимом:

  • По количеству работников более ста человек.
  • По доходам за год, больше 60 миллионов рублей.
  • Стоимость базовых фондов не выше 100 миллионов рублей.

ОРН для ИП предполагает уплату:

  1. НДФЛ — 13%;
  2. НДС — действует 0%, 10%, 20%, зависит от вида бизнеса;
  3. Имущественный налог ФЛ — 0,1%, 0,5%, 2% от кадастровой стоимости имущества, рассчитывается налоговой.

НПД или «Самозанятые»:

Налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим для физических лиц и ИП. Основные ограничения:

  • по доходам за год (не более 2,4 млн руб.);
  • отсутствие наемных работников;

Ещё ограничение, которое скрыто в федеральном законе это нельзя работать по агентскому договору. Плюсом этого налогового режима является отсутствие обязательной регистрации ИП, на НПД может перейти как индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо. Они смогут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 6 или 4%. 4% при реализации товаров, работ или услуг которые были оказаны физическим лицам и 6% если вы продали товар или оказали услугу юридическому лицу или ИП. Переход на этот режим осуществляется добровольно. Зарегистрироваться можно очень просто и без визита в инспекцию: в мобильном приложении «Мой налог», на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

Как лучше сделать при НПД, открыть ИП или нет?

Нужно знать, кто ваши потенциальные покупатели или клиенты. Если это физические лица, то ИП регистрировать не стоит. Но если вы хотите работать с ИП или юридическими лицами, лучше зарегистрировать ИП. Причина проста, доверия у юридических лиц к ИП больше. Можно сказать что ИП быть, солиднее.

Уже есть ИП, как перейти на НПД?

Для начало нужно подать заявление в ФНС о прекращении применения того вида налогообложения на котором вы сейчас. Ваше ИП должно перейти на основной вид налогообложения, но перед подачей заявления, стоит зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Процедура простая.

Итог:

В 2021 году при регистрации ИП можно выбрать один из пяти режимов налогообложения. Помимо ИП, получать доход как физическое лицо, нужно только зарегистрироваться в приложении «Мой налог».


Соавторы:


Читайте ещё:

{"time":1672052710922,"blocks":[{"id":"rngtZ2M9Qe","type":"paragraph","data":{"text":"IT-бизнес переживает период турбулентности, и мало кому под силу предугадать будущее отрасли. Но то, что она важна, не вызывает сомнений. Удобные приложения, разработанные для людей — основа нашего повседневного комфорта."}},{"id":"Zfh4nm6U8O","type":"paragraph","data":{"text":"Какие IT-тенденции выйдут на первый план в ближайшее время?"}},{"id":"eOyF_LT69o","type":"header","data":{"text":"1. Импортозамещение:","level":3}},{"id":"Ylgj_qdUlY","type":"paragraph","data":{"text":"Ранее замена иностранного ПО отечественным была необходима в основном компаниям с государственным участием. Теперь это предстоит сделать и другим фирмам. Важно, чтобы рабочие процессы не останавливались, если импортное ПО перестанет функционировать."}},{"id":"TYg5BXdV_o","type":"header","data":{"text":"2. Популярность облачных сервисов:","level":3}},{"id":"K7SzDj7DgK","type":"paragraph","data":{"text":"Виртуальное пространство для хранения огромного массива данных, к которым есть доступ у всех сотрудников компании — не новая идея, актуальная сейчас как никогда. “Облако” решает почти любые бизнес-задачи, позволяя грамотно руководить процессами и при этом существенно экономить бюджет."}},{"id":"pSXJur78Os","type":"header","data":{"text":"3. Усиление информационной безопасности:","level":3}},{"id":"S6Ek3r9sXW","type":"paragraph","data":{"text":"Пережив множество хакерских атак за прошедший год, сайты госаппарата, банки, СМИ и другие ресурсы стремятся усилить свою защиту в информационном пространстве. Для этого разрабатываются новые решения, способные защитить конфиденциальную информацию."}},{"id":"4rQLOkRMFJ","type":"header","data":{"text":"4. Технологии для людей с ограниченными возможностями:","level":3}},{"id":"xK9Okv98aj","type":"paragraph","data":{"text":"Разработчики улучшают свои сервисы, чтобы ими могли комфортно пользоваться люди с нарушениями зрения, слуха, речи и другими особенностями. Это позволит бизнесу обрести больше пользователей, а людям — решать свои задачи в глобальной сети."}},{"id":"6-qwYY0Uq-","type":"header","data":{"text":"Какие специалисты особенно нужны IT-сфере?","level":3}},{"id":"UxEFIKlUbb","type":"paragraph","data":{"text":"Для решения задач IT-бизнеса требуются программисты с навыками работы с data science, специалисты по облачным вычислениям, по кибербезопасности."}},{"id":"7VzFZr0r5W","type":"header","data":{"text":"Поддержка специалистов, которые продолжают работать в России.","level":3}},{"id":"_FEj7bllwD","type":"paragraph","data":{"text":"Официально оформленным it-специалистам обещают выдавать гранты на разработки, кроме этого они смогут рассчитывать на льготные кредиты. До конца 2024 года они будут свободны от валютных и налоговых проверок, а также получат возможность улучшить жилищные условия посредством ипотеки с пониженной процентной ставкой. Пока трудно сказать, как будет реализована программа поддержки it-специалистов, поскольку это новая для нашей страны практика."}}],"version":"2.23.0-rc.0"}

Будущее IT-бизнеса: Тенденции развития и ситуация на рынке труда.

IT-бизнес переживает период турбулентности, и мало кому под силу предугадать будущее отрасли. Но то, что она важна,...

Лиза Еписеева

03.01.2023

{"time":1668606445005,"blocks":[{"id":"rX6jtV-v8H","type":"paragraph","data":{"text":"Любой бизнес стремится к повышению эффективности своих процессов: если сделать их простыми и быстрыми, это даст возможность повысить количество клиентских заказов. Но сделать что-то простым – не простая задача."}},{"id":"6ddSjEb4-4","type":"paragraph","data":{"text":"Возьмем к примеру транспортную компанию «Энерго», которая занимается вывозом медицинского мусора и сотрудничает с государственными и частными клиниками. Направление довольно узкое, и единственный вариант зарабатывать больше, – это найти способ выполнять текущие действия быстрее. Для этого нужно проанализировать деятельность, зафиксировать утечки времени, просчитать их стоимость и подобрать решения. Посмотрим, как это происходит на примере кейса с ТК «Энерго» под руководством <a href=\"https://plz-consult.ru/\">@бизнес-архитектора Романа Кадралиева</a>."}},{"id":"SnuiYM1vRl","type":"header","data":{"text":"Задачи и план:","level":3}},{"id":"ightQhQ4GO","type":"paragraph","data":{"text":"Дано: транспортная компания «Энерго». Вопрос: как улучшить положение компании на рынке, оптимизировать время на заказы, сократить расходы на бумажные документы и автоматизировать шаблонные задачи. В общем, как зарабатывать больше."}},{"id":"uR5U8yN2Mf","type":"paragraph","data":{"text":"Решение: подготовить паспорт цифровой трансформации. А если проще: изучить внутренние процессы и на основе анализа предложить стратегию дальнейших действий."}},{"id":"T9yCmW2Vjt","type":"header","data":{"text":"Общий анализ:","level":3}},{"id":"6TFEAR2U_L","type":"paragraph","data":{"text":"Изучение особенностей компании и текущей стратегии – очень важный этап. Если провести недостаточно глубокую диагностику, то можно назначить неверное «лечение» и вовсе навредить, а не помочь. Бизнес-архитектор анализирует миссию компании, рынок, в котором она существует, сильные и слабые стороны. Результаты исследования можно посмотреть в табличках ниже."}},{"id":"6NlPVMyXYd","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e2c629d72-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-6.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-6.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №1.&nbsp;","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"amLKjnoFgl","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e2e28352d-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-7.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-7.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №2. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"tIjVHzrV-j","type":"header","data":{"text":"Анализ бизнес-процессов:","level":3}},{"id":"UTxEAL0kZH","type":"paragraph","data":{"text":"Следующий этап – это поближе рассмотреть все бизнес-процессы и найти узкие места. Узкими местами называют процессы, которые затрудняют движение, тормозят работу сотрудников и влияют на качество сервиса. Здесь сохраним корпоративную тайну компании «Энерго», но познакомим с группами бизнес-процессов, которые удалось выделить."}},{"id":"WiVzOMKZF-","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e33a4991e-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-12-1.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-12 (1).jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №3. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"HDLNYKERXI","type":"paragraph","data":{"text":"Детальное моделирование рабочего дня сотрудников и возможных ситуаций помогло увидеть, как распределялось время, какие задачи занимают слишком много, какие обстоятельства забирают часть на себя и так далее. Комплексный итог собран в диаграммах:"}},{"id":"_7qmFDwSPT","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e372ea06b-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-16.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-16.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №4. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"W24YBn91ss","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e3994d83d-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-17.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-17.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №5. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"1xq9x230oe","type":"header","data":{"text":"Решение:","level":3}},{"id":"Mp9ZLChDQz","type":"paragraph","data":{"text":"После анализа всех факторов становятся более конкретными задачи, которые нужно решить. Основная – объединить и упростить процесс коммуникации между всеми участниками: сотрудниками, водителями и клиентами. Этапы работы должны быть отлаженными, понятными и содержать скрипты на исключение возможных рисков. Каждый член коммуникации должен знать, что делать в той или иной ситуации, и не «зависать» на какой-то части своего пути."}},{"id":"mF7XcgIonj","type":"paragraph","data":{"text":"Вторичные связаны с автоматизацией шаблонных действий, которые помогут и освободить время сотрудников, и сократить расходы компании, и сделать процесс более удобным."}},{"id":"3C1-b6Ko5k","type":"paragraph","data":{"text":"Вывод: внедрение мобильного приложения, которое будет комплексно закрывать выделенные задачи проекта. Плюсы очевидны для всех ключевых участников:"}},{"id":"By6qAhBMqM","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e4303e44e-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-19.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-19.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №6. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"d-DM7G7Udf","type":"header","data":{"text":"Обоснование:","level":3}},{"id":"LQeU9B4Jj1","type":"paragraph","data":{"text":"За счет автоматизации и доработки действующих процессов компания получает возможность сократить время движения процесса на 60+ процентов и сэкономить 7 688 000 рублей. Предварительный расчет показывает, что сохранить больше семи миллионов в годовом бюджете возможно благодаря оптимизации рабочего времени и сокращении расходов на бумажные носители."}},{"id":"9hhidzgx7O","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/60/6374e4ac3738a-a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-24.jpg","originalFileName":"a56aa8e0ab6dd5ba5de29f05d7885ed3-24.jpg"},"caption":"Автор: [Роман Кадралиев](https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf). Скрин №7. ","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"YNeCU7ma7g","type":"header","data":{"text":"Реализация:","level":3}},{"id":"fJ_r87Lz5B","type":"paragraph","data":{"text":"Для упрощения выбора бизнес-архитектор составляет дорожную карту, запрашивает коммерческие предложения для оценки стоимости работ и предоставляет смету. Затраты на внедрение системы автоматизации окупятся через несколько месяцев, а позитивный финансовый результат компания получит в кратчайшие сроки. Все это руководство проекта может увидеть на конкретных расчетах."}},{"id":"SwOxeHm5sY","type":"paragraph","data":{"text":"Мораль этого кейса, которым поделился с редакцией бизнес-архитектор Роман Кадралиев, в том, что собственникам нужно учиться смотреть на свою компанию под другим углом и не бояться позволять внештатным специалистам рассматривать внутренние процессы. Масштабирование и оптимизация требуют эмоциональной отстраненности, холодного расчета и широкого взгляда. Владельцу бизнеса провести такой анализ может быть сложно из-за нехватки времени, недостатка компетенций в направлении бизнес-архитектуры и трудности в перефокусировке. Обращение к стороннему специалисту поможет сократить время на смену стратегии и приведет к желаемому результаты в кратчайшие сроки."}},{"id":"BUo2yZBJw4","type":"paragraph","data":{"text":"<b>Автор кейса</b>: <a href=\"https://tenchat.ru/RomanKad?utm_source=a0d0daf6-cf90-4fa9-a2e0-4fcd0bd14bbf\">Роман Кадралиев</a>, бизнес-архитектор."}}],"version":"2.23.0-rc.0"}

Как автоматизация работы может экономить 7 миллионов рублей в год на примере транспортной компании «Энерго».

Любой бизнес стремится к повышению эффективности своих процессов: если сделать их простыми и быстрыми, это даст...

Анастасия Рейзес

22.11.2022

{"time":1668416353894,"blocks":[{"type":"paragraph","data":{"text":"2022 год стал неожиданностью для большинства сфер в бизнесе. Мировой кризис, санкции, повышения стоимости на микрочипы, топливо и много чего ещё сильно ударили по предпринимателям и компаниям. Некоторые смогли извлечь выгоду из сложившейся нестабильности. Давайте разберёмся, как прошёл 2022 год для бизнеса."}},{"type":"header","data":{"text":"Какие сферы пострадали сильнее всего?","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Из-за санкций вышло так, что сильнее это коснулось:"}},{"type":"list","data":{"style":"ordered","items":["Туристические компании;","Компании, специализирующиеся на химическом производстве;<br>","Компании, специализирующиеся на автопроизводстве;<br>","Компании, специализирующиеся на производстве «высоких» технологий.<br>"]}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Связано это, в первую очередь, с санкциями, связанные с запретом или ограничением поставки товаров из-за границы. Часть из них не производятся в России. Так, поставки полупроводников из Тайваня, которые занимали более 50% рынка, сильно ударили по производству автомобильной электроники и гаджетов."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Второй проблемой стала логистическая проблема. Россию отключили от SWIFT, что сильно усложнило оплату за товары. Контейнерные линии и европейские порты часто отказываются работать с российскими грузами, что резко снизило количество импорта."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Ещё один сильный удар пришёл на компании, специализирующиеся на туризме. Часть стран перестали выдавать визы россиянам.  Да и количество туристов сократилось в разы, что сильно ударило по отельному бизнесу."}},{"type":"header","data":{"text":"Какие сферы получили выгоду?","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"За 2022 год часть компаний попросту ушли с российского рынка, либо сильно сократили капиталовложения. Благодаря этому появилась свободная ниша, которую быстро начали занимать «молодые» компании. Как указывает «Яндекс Wordstat» количество запросов по слову «Торговля» выросла на 188&nbsp;000."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Вторым новым делом, которое получило «перспективы» - стал параллельный импорт. Связано это с тем, что часть товаров не поставляется напрямую в Россию. Если вновь обратиться к «Яндекс Wordstat», то выясним, что количество запросов «Грузоперевозки» выросло на 25&nbsp;000."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Также выросли доходы у компаний по производству деталей, которые стали необходимыми после ухода с российского рынка иностранных компаний. Обороты выросли в разы. Помимо этого они стали получать поддержку от государства."}},{"type":"header","data":{"text":"Итог:","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"2022 год стал тяжелым для большинства компаний. Сильно поменялись правила «игры» на рынке. Однако это открыло и дорогу для других сфер деятельности."}}],"version":"2.18.0"}

Как бизнес прожил 2022 год? Какой бизнес пострадал, а какой остался в плюсе?

2022 год стал неожиданностью для большинства сфер в бизнесе. Мировой кризис, санкции, повышения стоимости на...

Лиза Еписеева

15.11.2022