Своё дело

Какие виды налогообложения существуют и как стать самозанятым ИП?

На данный момент существует 5 видов налогов для индивидуальных предпринимателей: УСН доход, УСН доход минус расход, ПСН, ОРН и НПД.

Редакция Temj расскажет о каждом из них и поможет разобраться в вопросе как стать самозанятым.

УСН доходы или доходы минус расходы:

Упрощенная система налогообложения. Для применения этого режима необходимо соблюдать следующие условия:

  • По количеству работников не более 100 человек.
  • По доходам за год не более 150 милонов рублей в год.

Перейти на УСН возможно как при регистрации ИП, так и при ином режиме налогообложения. В первом случае необходимо подать уведомление вместе с пакетом документов или сделать это после подачи в течение 30 дней. В случае перехода на УСН с иного режима налогообложения, это возможно сделать только со следующего календарного года, причем уведомление необходимо будет подать не позднее 31 декабря. Объектом налогообложения в рамках УСН можно выбрать доходы или «доходы минус расходы», доходы, уменьшенные на количество расходов.

Для УСН ставка налога, как и налоговая база, зависит от выбранного объекта налогообложения. При объекте «доходы» ставка составляет 6%, а налоговой базой является денежное выражение всех доходов предпринимателя. При объекте «доходы минус расходы» ставка - 15%, а базой является разница доходов и расходов. Больше расходы, тем меньше будет база и соответственно сумма налога.

ПСН:

Патентная система налогообложения. Основные ограничения для применения этого режима налогообложения:

  • По количеству работников не более 15 человек.
  • По доходам за год не более 60 миллионов рублей в год.
  • По видам деятельности бытовые услуги, перевозки, розничная торговля и общепит.

Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо подать в налоговый орган не позднее, чем за 10 дней до начала применения системы, заявление на получение патента. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Налоговая ставка составляет 6%. Порядок исчисления налога зависит от срока, на который выдается патент.

ОРН:

Общий режим налогообложения, как правило, является самой сложной и часто невыгодной системой налогообложения для ИП. ОРН применяется по умолчанию, если предпринимателем не отправлена заявка на переход в другой вид налогообложения. Обязательные условия для работы с этим режимом:

  • По количеству работников более ста человек.
  • По доходам за год, больше 60 миллионов рублей.
  • Стоимость базовых фондов не выше 100 миллионов рублей.

ОРН для ИП предполагает уплату:

  1. НДФЛ — 13%;
  2. НДС — действует 0%, 10%, 20%, зависит от вида бизнеса;
  3. Имущественный налог ФЛ — 0,1%, 0,5%, 2% от кадастровой стоимости имущества, рассчитывается налоговой.

НПД или «Самозанятые»:

Налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим для физических лиц и ИП. Основные ограничения:

  • по доходам за год (не более 2,4 млн руб.);
  • отсутствие наемных работников;

Ещё ограничение, которое скрыто в федеральном законе это нельзя работать по агентскому договору. Плюсом этого налогового режима является отсутствие обязательной регистрации ИП, на НПД может перейти как индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо. Они смогут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 6 или 4%. 4% при реализации товаров, работ или услуг которые были оказаны физическим лицам и 6% если вы продали товар или оказали услугу юридическому лицу или ИП. Переход на этот режим осуществляется добровольно. Зарегистрироваться можно очень просто и без визита в инспекцию: в мобильном приложении «Мой налог», на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

Как лучше сделать при НПД, открыть ИП или нет?

Нужно знать, кто ваши потенциальные покупатели или клиенты. Если это физические лица, то ИП регистрировать не стоит. Но если вы хотите работать с ИП или юридическими лицами, лучше зарегистрировать ИП. Причина проста, доверия у юридических лиц к ИП больше. Можно сказать что ИП быть, солиднее.

Уже есть ИП, как перейти на НПД?

Для начало нужно подать заявление в ФНС о прекращении применения того вида налогообложения на котором вы сейчас. Ваше ИП должно перейти на основной вид налогообложения, но перед подачей заявления, стоит зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Процедура простая.

Итог:

В 2021 году при регистрации ИП можно выбрать один из пяти режимов налогообложения. Помимо ИП, получать доход как физическое лицо, нужно только зарегистрироваться в приложении «Мой налог».


Соавторы:


Комментарии:

Читайте ещё:

{"time":1708535039005,"blocks":[{"id":"hKNbdnG-A2","type":"paragraph","data":{"text":"21 февраля 2024 года центральный Банк России отозвал лицензию на осуществление банковских операций у акционерного общества «КИВИ Банк» <a href=\"https://www.cbr.ru/press/pr/?file=638441030839855571BANK_SECTOR.htm\">приказом №ОД-266, о чём сообщается на официальном сайте ЦБ.</a><br>"}},{"id":"FZ0Dqof8VO","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/6f/65d62ab3e2547-od-266-1.png","originalFileName":"od-266-1.png"},"caption":"Первая страница приказа №ОД-266 от 21 февраля 2024 года от ЦБ РФ.<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"lCOTxgivvy","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/6f/65d62abb2bb45-od-266-2.png","originalFileName":"od-266-2.png"},"caption":"\nВторая страница приказа №ОД-266 от 21 февраля 2024 года от ЦБ РФ.","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"tKuY62jVRL","type":"paragraph","data":{"text":"Центральный Банк России приказом от 21 февраля 2024 года №ОД-267 назначал временную администрацию по управлению кредитной организацией АО «КИВИ Банк»."}},{"id":"4EbGkp9xkj","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/6f/65d62ad259cf7-od-267-1.png","originalFileName":"od-267-1.png"},"caption":"\nПервая страница приказа №ОД-267 от 21 февраля 2024 года от ЦБ РФ.","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"kYfX6eL_v1","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/6f/65d62ad6e018b-od-267-2.png","originalFileName":"od-267-2.png"},"caption":"Вторая страница приказа №ОД-267 от 21 февраля 2024 года от ЦБ РФ.","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"PgOAuVNFsB","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/6f/65d62cf6e4596-od-267-3.png","originalFileName":"od-267-3.png"},"caption":"Третья страница приказа №ОД-267 от 21 февраля 2024 года от ЦБ РФ.","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}}],"version":"2.23.0-rc.0"}

Центральный банк России отозвал лицензию у QIWI Кошелька.

Банк России отозвал лицензию на осуществление банковских операций у QIWI Кошелька, сообщает центральный Банк...

Артём Соколовский

21.02.2024

{"time":1706528578529,"blocks":[{"type":"paragraph","data":{"text":"В начале пути рекомендуем прочесть <a href=\"https://temj.ru/a/rasskazyvaem_chto_takoe_radiolyubitelstvo_i_kak_stat_radiolyubitelem_v_rossii\">что такое радиолюбительство и как стать радиолюбителем в России?</a> Эта инструкция для тех, кто уже удачно прошёл экзамены в Союзе Радиолюбителей России или в Главном радиочастотном центре.<br>"}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Для подачи заявления, <i>необходимо быть зарегистрированным на Госуслугах</i>, иначе мы не сможем зайти в личный кабинет заявителя на сайте <a href=\"https://grfc.ru/\">@ГРЧЦ «Главный радиочастотный центр»</a>."}},{"type":"header","data":{"text":"Срок присвоения позывного сигнала:","level":4}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Законом не регламентирован срок за который присваивают позывной сигнал, но на практике в обычные дни это занимает до 10 рабочих дней, ближе к новому году до 15 рабочих дней.<br>"}},{"type":"header","data":{"text":"1. Создаём личный кабинет на сайте ГРЧЦ:","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Переходим на сайт <a href=\"https://grfc.ru\">grfc.ru</a> и в меню сайта выбираем «Заявителям» и после «Кабинет заявителя», нам предлагают на выбор два кабинета, нам нужен: <a href=\"https://online.grfc.ru/kz/login?1\">Кабинет заявителя ФГУП «ГРЧЦ»</a>."}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/65843fc9ce58e-sharedscreenshot1.jpg","originalFileName":"SharedScreenshot(1).jpg"},"caption":"Скриншот сайта [grfc.ru](https://grfc.ru)<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"paragraph","data":{"text":"После этого мы попадаем на страницу входа в кабинет заявителя, на этой странице нет полей ввода логина и пароля или ссылки на регистрацию, но есть логотип Госуслуг, нажимая на него начинается процесс авторизацию в кабинете заявителя и мы попадаем на страницу ввода логина и пароля от Госуслуг, вводим нужные данные и в конце подтверждаем авторизацию."}},{"type":"header","data":{"text":"2. Где мой СНИЛС? Заполняем форму регистрации:","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Далее после успешной авторизации через Госуслуги идёт обыкновенная форма регистрации, где потребуется ввести Фамилию, Имя и Отчество, электронную почту и СНИЛС, так что заранее найдите его. "}},{"type":"paragraph","data":{"text":"<i><b>Важно:</b> Укажите электронную почту правильно, поскольку на почту отправят ссылку для завершения регистрации:</i>"}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/6584419b4528d-bez-imeni-3.png","originalFileName":"Без имени-3.png"},"caption":"Письмо со ссылкой для завершения регистрации.<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"paragraph","data":{"text":"После перехода по ссылке, укажите пароль для личного кабинета. На этом этапе регистрации личного кабинета завершена, теперь можно подавать заявление на позывной сигнал."}},{"type":"header","data":{"text":"3. Подготавливаем заявление:","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"После экзаменов возможно дали бланк заявления, если нет то идём на сайт <a href=\"https://grfc.ru\">grfc.ru</a> в меню выбираем «Заявителям», «Радиослужбы», «Любительская служба» и <a href=\"https://grfc.ru/grfc/services/procedure/call-signs-for-amateur-service/#\">«Порядок получения свидетельства об образовании позывного сигнала опознавания РЭС любительской службы»</a>. На этой странице находим: Для образования позывного сигнала постоянного использования - «ФЛ-ПС-ЛС», скачиваем по ссылке файл заявления. Далее нужно распечатать заявление, его можно заполнить от руки или сразу в редакторе документа. <b></b>"}},{"type":"paragraph","data":{"text":"<b>Важно: </b>Подписать заявление рукой и после этого отсканировать заявление, допускается сфотографировать заявление так, чтобы на фотографии не было ничего лишнего кроме заявления."}},{"type":"header","data":{"text":"Что нужно заполнять:","level":4}},{"type":"list","data":{"style":"unordered","items":["Фамилия, Имя и Отчество на русском языке и Фамилия, Имя в английской транслитерации, рекомендуется заполнять как в загранпаспорте или в водительском удостоверении. Однако если нет загранпаспорта или водительского удостоверения, можете воспользоваться Google переводчиком.","Адрес регистрации по месту жительства, заполняется как в паспорте.<br>","Название удостоверяющего личность документа, его серия и номер, когда и кем выдан.","СНИЛС. Указывайте в том же формате, как он написан на зелёной карточке: <b>000-000-000 00</b>.","ИНН. Если паспорт под рукой, но вы не знаете свой ИНН, то его можно узнать по паспортным данным на сайте ФНС.","Контактная информация, рекомендуется указать номер телефона или электронную почту, если укажите все вместе, хуже не будет.","Почтовый адрес заявителя, если он не совпадает с адресом регистрации по месту жительства."]}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Далее идёт расхождение между заявлением которое дали в СРР и заявлением с сайта ГРЧЦ."}},{"type":"header","data":{"text":"8. Заявляемая квалификационная категория:","level":4}},{"type":"paragraph","data":{"text":"<b>Заявление выданное в СРР:</b> в этом пункте заявления, просят указать заявляемую квалификационную категорию, дата и номер протокола проверки (при наличии)."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"<b>Заявление с сайта ГРЧЦ:</b> требует указать категорию и подтвердить её приложением копии соответствующего документа."}},{"type":"header","data":{"text":"9. Позывной сигнал, реквизиты ранее выданного свидетельства.","level":4}},{"type":"paragraph","data":{"text":"<b>На этом пункте заявления всё одинаково у СРР и ГРЧЦ</b>, при наличии указываем позывной и его реквизиты, которые были ранее. Однако мы получаем позывной впервые, по этому этот пункт пропускаем."}},{"type":"header","data":{"text":"10. Основание для образования позывного сигнала и (или) оформления свидетельства об образовании позывного сигнала.","level":4}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Этого пункта нет в заявлении с сайта ГРЧЦ, в заявлении которое предоставили в СРР требуют в этом пункте: нужное выделить, предложенные варианты."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"<i>После того как всё сделано, можно подписать заявление и отсканировать допускается сфотографировать заявление так, чтобы на фотографии не было ничего лишнего кроме заявления.</i><br>"}},{"type":"header","data":{"text":"4. Заполняем форму для отправки заявления в кабинете заявителя:","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Для начала заходим в кабинет заявителя и находим кнопку «Образовать позывной сигнал»."}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/65845917b2294-bez-imeni-8.png","originalFileName":"Без имени-8.png"},"caption":"Скриншот сайта [online.grfc.ru](https://online.grfc.ru)","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"paragraph","data":{"text":"После этого, нас встречает простая форма."}},{"type":"list","data":{"style":"ordered","items":["Первый шаг проходим очень быстро, указывая основания.","На втором шаге указываем тип заявителя, в нашем случае это Физическое лицо.","Третий шаг реквизиты заявителя. Фамилия, Имя, Отчество, ИНН, Серия и номер паспорта.","Последний шаг, это материалы обращения, загружаем ранее подготовленное заявление."]}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Далее нажимаем кнопку «Отправить» и подтверждаем отправку. После отправки заявления, в личном кабинете ничего не появится, <b>заявление регистрируется сутки и только после этого будет отображаться информация по заявлению.</b> Я по ошибке отправил два раза заявление, после чего написал на горючую линию ФГУП «ГРЧЦ» и попросил подтвердить что заявление было отправлено, ответ пришёл такой:"}},{"type":"quote","data":{"text":"Заявительные материалы находятся на регистрации.  Вы направили заявительные материалы дважды и по одним будет сформирован возврат. ","caption":"Горячая линия ФГУП&nbsp;«ГРЧЦ»","alignment":"left"}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Менее чем через сутки, было получено письмо по заявлению:"}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/65844501480b8-bez-imeni-4.png","originalFileName":"Без имени-4.png"},"caption":"Заявление зарегистрировали.<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"paragraph","data":{"text":"По обращению, создали заявку. Начали рассматривать заявление:"}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/6584458387ad1-bez-imeni-5.png","originalFileName":"Без имени-5.png"},"caption":"Начало рассмотрения заявления.<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Изменили состояние заявки:<br>"}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/6584461330848-bez-imeni-6.png","originalFileName":"Без имени-6.png"},"caption":"Изменение состояния заявки.<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"header","data":{"text":"5. Готово! Получаем позывной.","level":3}},{"type":"paragraph","data":{"text":"После двух недель ожидания, получаем на почтовый ящик вот такое письмо:"}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/65b785d04c8a2-6584461330848-bez-imeni-6-kopia.png","originalFileName":"6584461330848-bez-imeni-6 копия.png"},"caption":"Сообщают о результатах.<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Заходим в личный кабинет и заходим в раздел «Заключения», дальше нажимаем на кнопку «Найти» после чего отобразится заключение по заявлению."}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/65b78867d81db-snimok-ekrana-2024-01-29-150522-kopia.png","originalFileName":"Снимок экрана 2024-01-29 150522 копия.png"},"caption":"Раздел «Заключения» в личном кабинете заявителя.<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Далее в таблице нажимаем «Заключение», после чего нам доступно скачивание документов."}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/65b788c7f1ed8-snimok-ekrana-2024-01-29-150557-kopia.png","originalFileName":"Снимок экрана 2024-01-29 150557 копия.png"},"caption":"Просмотр заключения по заявлению.","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Видим два документа, это: Сопроводительное к свидетельству об образовании позывного сигнала и свидетельство об образовании позывного сигнала. Все два документа подписанные электронной подписью, которую можете проверить."}},{"type":"paragraph","data":{"text":"Открываем свидетельство об образовании позывного сигнала и узнаём до какого числа действительно, как правило, выдаётся на 10 лет и смотрим какой позывной сигнал был присвоен.<br>"}},{"type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/74/65b784a86bb72-dmtlssvidetelstvo-ob-obrazovanii-pozyvnogo-signalaecp-ar-23-05716-kopia1.jpg","originalFileName":"ДМТЛС__Свидетельство-об-образовании-позывного-сигнала_ЭЦП-АР-23-05716 копия(1).jpg"},"caption":"Пример свидетельства об образовании позывного сигнала опознавания любительской радиостанции.<br>","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}}],"version":"2.18.0"}

Как получить радиолюбительский позывной сигнал в ГРЧЦ?

Эта инструкция для тех, кто уже удачно прошёл экзамены в Союзе Радиолюбителей России или в Главном радиочастотном...

Артём Соколовский

29.01.2024

{"time":1680164642509,"blocks":[{"id":"n7DtB-qqse","type":"paragraph","data":{"text":"Этот материал подготовили в помощь молодым редакторам в СМИ. В начале месяца редакция Temj получила от Роскомнадзор сообщения об выявленных нарушениях, теперь делимся опытом как исправлялись!"}},{"id":"s81ZiGiJMi","type":"header","data":{"text":"Что делать?","level":3}},{"id":"QIG8Gqe5aA","type":"paragraph","data":{"text":"Внимательно прочесть сообщение от Роскомнадзор до какого числа нужно исправить нарушение, дата есть в письме и что от вас хотят. На исправление нарушений, ведомство даёт время и <b>важно в это время уложится</b>."}},{"id":"4Fj4C7XJSZ","type":"paragraph","data":{"text":"Одно из нарушений было о периодичности издания."}},{"id":"YulNJlU_gv","type":"paragraph","data":{"text":"Если у вас есть электронная подпись, то идём на Госуслуги и ищем услугу  «<a href=\"https://www.gosuslugi.ru/16175/12/info\">Уведомление об изменении места нахождения учредителя и/или редакции, периодичности выпуска и максимального объема средства массовой информации</a>», к сожалению это был не наш вариант, через Госуслуги по настоящее время не возможно отправить уведомление. Temj зарегистрирован на физическое лицо и подписывать уведомление нужно от имени физического лица, при этом эта услуга доступна для физических лиц, но по результату столкнулись с ошибкой:"}},{"id":"g_tNvGyzDE","type":"image","data":{"file":{"url":"https://temj.ru/articles/6d/642540c635507-photo2023-03-0417-05-29.jpg","originalFileName":"photo_2023-03-04_17-05-29.jpg"},"caption":"Ошибка подписания уведомления как физическое лицо.","withBorder":false,"stretched":false,"withBackground":false}},{"id":"gEN3YFHnnU","type":"header","data":{"text":"Есть другой способ отправки уведомления?","level":3}},{"id":"RwcsxHPAz1","type":"paragraph","data":{"text":"Выход есть, после обращения в Роскомнадзор нам прислали шаблон «уведомления об изменении», после подписания его в ручную нужно было отправить уведомление в Центральный аппарат Роскомнадзор, но только быстро поскольку сроки поджимали."}},{"id":"_2awWwY92p","type":"paragraph","data":{"text":"Шаблон <a href=\"https://disk.yandex.ru/i/o3b3w_QNt99X0g\">уведомления об изменении в СМИ</a> можете скачать с нашего Яндекс диска."}},{"id":"LIRKr-kqcj","type":"paragraph","data":{"text":"Так как нужно было отправить быстро и уложится в срок, к нам на помощь пришёл сервис электронных заказных писем, о нём мы писали в материале «<a href=\"https://temj.ru/a/kak_ip_podat_deklaratsiyu_bez_elektronnoj_podpisi_cherez_servis_pochty_rossii\">Как ИП подать декларацию без электронной подписи через сервис Почты России</a>». Всё повторяем как в том материале, адрес получателя указываем Центрального аппарата Роскомнадзор и загружаем уведомление и отправляем."}},{"id":"AyBFG3hqcG","type":"header","data":{"text":"Всё на этом?","level":3}},{"id":"wgKObQPwnL","type":"paragraph","data":{"text":"Нужно отчитаться об исправлении нарушений. Для этого пишем отчёт в свободной форме и отправляем отчёт в свой местный Роскомнадзор."}},{"id":"JYEcUWXAdH","type":"header","data":{"text":"Рекомендации:","level":3}},{"id":"3Gmf3oIf8u","type":"list","data":{"style":"unordered","items":["Как только вы отправили отчёт в свой местный Роскомнадзор, позвоните и узнайте: О получении отчёта и всё устраивает сотрудника Роскомнадзор в отчёте?","В отчёте укажите трек номер заказного письма.","Обычным заказным письмом дополнительно отправить уведомление об изменении.<br>"]}}],"version":"2.23.0-rc.0"}

Передаём опыт: Что делать если Роскомнадзор выявил нарушение в периодичности издания?

Рассказываем что делать если Роскомнадзор выявил нарушение в периодичности издания? Какие документы и куда...

Артём Соколовский

30.03.2023