Налоговый вычет или дебри налогов!

Каждый дееспособный гражданин России обязан платить налоги. Доход, имущество, земля и транспорт – всё это подвержено НДФЛ. Способ уменьшения этой платы – налоговый вычет.

Налоговый вычет представляет собой часть дохода, на которую при определённых условиях уменьшается налогообложение. На вычет могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами России – налогоплательщики.

Условия для получения налогового вычета зависят от его типа.

Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: на себя и на ребёнка. Налоговый вычет на себя в размере 3 000 рублей получают «чернобыльцы», инвалиды ВОВ и участники испытаний ядерного оружия. Налоговый вычет в размере 500 рублей получают инвалиды с детства, участники военных действий в Афганистане и прочие. Стандартные вычеты на ребёнка производятся на каждого ребёнка до 18 лет и студента одной формы обучения до 24 лет. На первого и второго ребёнка размер вычета составляет 1 400 рублей, на третьего и последующих – 3 000 рублей. На детей-инвалидов вычет составляет 12 000 рублей. Налоговый вычет положен обоим родителям, если один отказывается, второй получает вычет в двойном размере.

К социальным налоговым вычетам относятся вычеты на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные отчисления и повышение квалификации. Для вычета на благотворительность рассматриваются пожертвования благотворительным, религиозным и другим некоммерческим организациям. Такой вычет получают за сумму пожертвования, составляющую не более 25% от годового заработка. То есть, если за год ты заработал 1 000 000 рублей и пожертвовал 250 000 рублей — налоговый вычет возможен, если сумма будет больше — вычет будет только за 250 000 рублей. Вычет на обучение предоставляется за оплату собственного обучения – сумма вычета здесь не превышает 120 000 рублей, только за неё можно получит вычет. При оплате обучения детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения сумма вычета не превышает 50 000 рублей. Вычет на лечение предоставляется в размере расходов на медицинские услуги себе, детям, родителям или супругу и на приобретение лекарственных препаратов по назначению врача. Сумма такого вычета составляет не более 120 000 рублей. Вычет на пенсионные отчисления предоставляется в случае уплаты пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Сюда входят взносы добровольного пенсионного страхования и страхования жизни. В случае страхования жизни сумма вычета не будет превышать 120 000 рублей. Вычета на повышение квалификации возможны, если расходы на её прохождение покрыты самим налогоплательщиком. Максимальная сумма вычета здесь – 120 000 рублей.

Инвестиционные налоговые вычеты относятся к налогоплательщикам, которые совершают операции на фондовом рынке. Здесь важно наличие прибыли.

Имущественный вычет возможен при: продаже имущества, строительстве недвижимости и погашении кредита или ипотеки. Для вычета минимальный срок владения недвижимостью составляет 3 года или 5 лет при определённых условиях. При продаже жилого помещения максимальная сумма вычета составляет 1 000 000 рублей; при продаже иной недвижимости и имущества – 250 000 рублей; при строительстве недвижимости – 2 000 000 рублей. Налоговый вычет на погашение кредита или ипотеки предоставляется в сумме расходов на проценты, но не более 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую можно получить, составляет 390 000 рублей.

Профессиональные налоговые вычеты возможны для индивидуальных предпринимателей, которые платят налоги в размере 13% и лиц, занимающиеся частной практикой, например, нотариусы. Вычет предоставляется в сумме рабочих расходов налогоплательщика, например, аренды помещения. Таким образом можно платить налог в размере 13% не от доходов, а именно от прибыли, то есть из этой суммы вычесть издержки. Это относится и к подрядчикам, и к работающим по договору оказания услуг. В эту категорию входят и налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения и вознаграждения за создание произведений искусства, литературы, науки и прочего.

Получить налоговый вычет можно двумя способами. Первый вариант: за прошедший год подаётся декларация 3-НДФЛ через Госуслуги, лично в МФЦ или налоговой инспекции и на сайте nalog.ru через личный кабинет. Этот способ подходит для возврата НДФЛ за предыдущие годы или при отсутствии трудового договора. Второй вариант: в текущем году через работодателя. Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не удерживает НДФЛ, ты получаешь его вместе с зарплатой. Сделать это можно через Госуслуги  и на сайте nalog.ru через личный кабинет.